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天津市多部门联合依法查处一起骗取出口退税团伙案件

发布日期2023-09-25
涉及税种出口退税
来源国家税务总局官网 ↗
关键词骗取出口退税;虚开发票,骗取出口退税
为确保出口退税政策落实到位,助力稳外贸促发展,天津市税务、公安、海关、人民银行等部门联合依法查办天津明汇科技有限公司、天津铭鑫电子有限公司骗取出口退税案件。 经查,上述两户企业通过“道具”出口、走私黄金等手段假报出口,骗取出口退税。天津市税务部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定,追缴其骗取的出口退税8258.12万元,并将案件移送公安机关。目前,天津市检察机关对其中6名犯罪嫌疑人提起诉讼,法院正在审理中。 天津市税务局有关负责人表示,将进一步发挥税务、公安、检察、法院、海关、人民银行、外汇管理等七部门联合打击机制作用,坚持以零容忍的态度对虚开发票骗取出口退税等涉税违法犯罪行为重拳出击、严惩不贷,始终保持高压态势,护航出口退税政策措施落准落好。

业务指引:违法类型 · 法规依据 · 合规建议

虚开发票

适用依据:《发票管理办法》第21条:任何单位和个人不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;《刑法》第205条(虚开增值税专用发票罪)最高可判无期徒刑
  • 受票环节:核查交易真实性(合同、资金、物流、发票四流一致)
  • 销售环节:不得为他人代开、挂靠开票
  • 善意取得虚开发票亦不得抵扣进项

骗取出口退税

适用依据:《税收征收管理法》第66条:骗取出口退税的,追缴税款并处骗取税款1倍以上5倍以下罚款,可停止其出口退税权;《刑法》第204条
  • 备案单证(购销合同、运输单据、报关单等)留存5年备查
  • 警惕买单配票、假自营真代理模式
  • 供货链条穿透核查上游发票真实性

行业风险提示

「出口退税」领域

买单配票、低值高报、循环出口是骗取出口退税的典型手法,供应链穿透核查成常态化

「虚开」领域

接受虚开发票抵扣进项或列支成本,即使'善意取得'也不得抵扣,且面临进项转出+滞纳金

核心处理依据(税收征管类法规)